Bagatellregel DBA luxembourg-Deutschland  

Zitat "Reishäufigkeit von 30 - 40%"

Dann hoffe ich für dich das nicht >25% deiner Arbeitszeit an Dienstreisen in Deutschland anfallen. Ansonsten bist du zu 100% in Deutschland sozialversicherungspflichtig und da die luxemburger Versicherungssätze die deutschen Ansprüche nicht abdecken flattert dir die Rechnung über die Fehlbeiträge in Haus.

Nein, die Reisetätigkeiten sind weltweit.

Die Thematik ist ja schon kompliziert genug - den FIRMENWAGEN da mit rein zu bringen, topt das ganze ja noch .... Da fehlt jetzt nur noch der Punkt "anteilige Mehrwertsteuer für Privatnutzung in Deutschland entrichten" --> sorry, bei dem Punkt kann ich nicht helfen.

Bemerkung zu dem Punkt: "...Bagatellregelung 19 Tage - jeder WEITERE Tag mus in D versteuert werden... ": ich denke, das ist so nicht richtig. Mein Verständnis ist:

- Arbeit ausserhalb Lux bis zu 19 Tagen: Deutschland verzicht auf Versteuerung, wenn der Teil in Luxemburg versteuert wird

- Arbeit ausserhalb Lux MEHR als 19 Tage: ALLE Tage, die ausserhalb Lux gearbeitet werden, müssen in D versteuert werden (alle, und nicht nur die Tage, die die Bagatellgrenze sprengen)

Wie Info schon erwähnt hat, ist die Schallmauer ">25% in DEUTSCHLAND gearbeitet"... das ist dann relevant für Sozialversicherung ...

Für die 19 Tage ist richtig, dass bei einem Überschreiten alle Tage (nicht nur die 19 Tage überschreitenden) in Deutschland versteuert werden müssen.

Zudem zählt für die 19 Tage und die 25% Grenze, dass es auf die Tage, die nicht in Luxemburg gearbeitet wurden, ankommt. Ob du in Deutschland oder in Australien im Einsatz warst, ist von der Wirkung her gleich.

Bei 30-40% Einsatzzeiten außerhalb Luxemburgs hast du auf jeden Fall ein Problem ...

Hallo Bonsai, genau so meinte ich es auch. Ich habe bereits etwas gelesen, dass der Lux. Arbeitgeber die Steuern ab dem 19 Tag nicht abführt und man sozusagen die Lux festgelegte Steuer einbehält, damit man Sie dann am Ende des Jahres nach Deutschland abführen kann. Laut meiner momentanen Rechnung wären meine zu entrichteten Steuern in Lux sogar höher als entsprechender Satz in Deutschland wegen dem 1.5 % Anteil in Lux. Die Frage ist eher wie genau dass alles funktioniert.

Bis jetzt sind noch keine Erfahrungskommentare hier anwesend.

@Luxinspe. Danke für deinen Kommentar jedoch wiederholst lediglich was bereits geschrieben worden ist. Und wenn ich 30-40 % ausserhalb Lux tätig sein sollte, warum habe ich dann ein Problem? Wie bereits gesagt bekomme ich die Lux Steuer zurück und bezahle meinen Steuersatz in Deutschland nach. Dein Kommentar is daher qualitativ minderwertig und basiert auf Vermutungen.

Würde mich über Erfahrungen freuen und nicht über Thesen und Vermutungen.

LG Baker

Mit über 25% wirst du in D sozialversicherungspflichtig, das ist eine andere Thematik als Steuern.

@ Ross. Ich werde aber nicht über 25 % in Deutschland unterwegs sein sondern 30 bis 40 % in Europa.

LG Baker

Die 25% zählen auch so: Ausserhalb von L wo du angestellt bist. Also alles ausserhalb L zählt und du sagst du bist > 30% auf Reisen......

@ Ross. Das stimmt so nicht. Laut Finanzamt Trier zählen die 25 % in Verbinung mit der Sozialversicherung nur wenn man als Arbeitnehmer mehrer Arbeitgeber innerhalb der EU hat.

@Baker: Ein bisschen freundlicher zu sein, kann nicht schaden. Hier versuchen alle nur zu helfen und haben es nicht verdient, dafür noch beschimpft zu werden.

Wegen der Steuern würde ich mir keine so großen Sorgen machen. Für meine Frau müssen wir ca. 20 Prozent des Luxemburger Gehaltes in Deutschland versteuern. Da man in Deutschland diverse Ausgaben steuerwirksam absetzen kann, führt das dazu, dass wir nur ein paar Hundert Euro nachzahlen müssen. Das ist im Vergleich zur normalen Versteuerung in Luxemburg sogar finanziell günstiger.

Das mit der Sozialversicherung kenne ich anders. Ich weiß auch nicht, inwieweit ich Auskünften des Finanzamtes zur Sozialversicherung vertrauen würde.

Danke Luxinspe. Wie genau geht Ihr denn da vor? Bekommt deine Frau dann sozusagen alle Tage ausserhalbs Lux dann bereits steuerfrei vom Arbeitgeber ausgezahlt? Also Beispiel. Ich arbeite 40 Tage im Jahr Europaweit. Bedeuted dass ich für 2 Monate die steuer in Lux nicht zu zahlen habe. Diese dann mit einem in Deutschland festgelegten Satz nachzuzahlen habe. Ist das so Korreckt? Das mit der Steuer sehe ich auch entspannt. Denn durch den Firmenwagen ist mein Gesamtsteuersatz sogar höher als einer in Deutschland.

Danke für dein Feedback.

LG Baker

Zum Monatsende meldet meine Frau jeweils, wie viele Tage sie außerhalb Luxemburgs unterwegs war und für diese Tage bekommt sie das Gehalt ohne Steuerabzug ausgezahlt. In Deutschland machen wir dann eine ganze normale Steuererklärung. Dort werden dann auch die nicht in Deutschland steuerpflichtigen Gehaltsteile zur Ermittlung des Steuersatzes berücksichtigt.

Danke Luxinspe. Könntest du eine Prognose wagen bezüglich Firmenwagen? Sprich, denkst du ich bekomme dann die gesamte Steuer zurück? die 1.5 % Regelung ist ja ein steuerlicher Abzug?

Frage bleibt dann nur wie die die das dann in Deutschland einrechnen.

LG Baker

Beim Firmenwagen kann ich dir leider nicht weiterhelfen, da ich noch keinen hatte. Wenn die 1,5% auf deinem Gehaltszettel als Gehaltsbestandteil gelistet sind und dadurch das Bruttogehalt erhöhen, gehe ich davon aus, dass die genauso behandelt werden, wie das übrige Gehalt auch.

Eine unschöne Sache gibt es noch beim deutschen Finanzamt zu beachten. Bei der Festsetzung der Steuervorauszahlungen werden aller steuermindernden Aspekte nicht berücksichtigt. Das führt bei uns dazu, dass wir den vierfachen Betrag der festgesetzen Steuer als Vorauszahlung leisten müssen. Die Differenz gibt es dann erst nach der Steuererklärung zurück.